BeauxCarres

PCU et Impots (2020-2021)



Si, comme près de 8.9 millions de contribuables, vous avez reçu en 2020 l'une des prestations suivantes:

- Prestation Canadienne d'Urgence (PCU),

- Prestation Canadienne d'Urgence pour les Étudiants (PCUE),

- Prestation Canadienne de la Relance Économique (PCRE),

- Prestation Canadienne de Maladie pour la Relance Économique (PCMRE),

- Prestation Canadienne de la Relance Économique pour Proche Aidants (PCREPA),

Veuillez prendre note que les prestations sont imposables et plusieurs contribuables devront payer des impôts sur ces montants reçus lors de la production de leurs déclarations de revenus 2020.Il n'y a eu aucune retenue d'impôt à la source pour les prestations sauf dans le cas de la PCRE, PCMRE et PCREPA où il y a eu une retenue d'impôts à la source de 10%.

Si vos revenus imposables incluant la prestation reçue sont inférieurs à 15532$ au provincial et 13229$ au fédéral, vous n'aurez aucun impôt à payer.

Par contre, si vos revenus imposables sont supérieurs au montant de base d'exemption personnels alors il est possible que lors de la production de vos déclarations de revenus 2020 et 2021 il y aura un solde d'impôts à payer.

Nous avons donc préparé le tableau suivant afin de vous donner un aperçu de l'impact de la PCU sur vos déclarations de revenus et nous vous conseillons de mettre de côté des fonds pour couvrir tout impôt supplémentaire lorsque vous produirez vos déclarations de revenus 2020.

Tableau PCU 2020

***IMPORTANT***

Le gouvernement fournira un feuillet T4A/R1 sur lequel chaque particulier pourra voir le montant total de PCU, PCUE, PCRE, PCMRE ou PCREPA reçu en 2020 ou sur votre T4E dans le cas de l'assurance emploi bonifié, qu’il devra ensuite déclarer comme revenu, dans sa déclaration de revenus. Ne pas oublier de nous fournir le feuillet lors de la préparation de vos déclarations de revenus de 2020.

Prestation reçue en trop quoi faire

Le nombre maximale de PCU que vous pouvez recevoir est de 7 périodes pour un total maximum de 14000$. Si vous avez fait une demande à Service Canada et à L'ARC il est fort possible que vous ayez reçu un paiement en trop.

Il y a sept périodes d’admissibilité. Chacune est d’une durée de quatre semaines :

Tableau PCU 2020 2


Bien qu’aucune pénalité ne sera imposée aux Canadiens qui ont reçu un paiement par erreur, vous devrez rembourser les prestations de la PCU auxquelles vous n’avez pas droit et vous recevrez une lettre de l’ARC vous fournissant de plus amples renseignements sur le processus de remboursement.

Plus précisément, si vous avez reçu deux fois la Prestation canadienne d’urgence pour la même période de prestations, vous devez retourner l’un des paiements à l’Agence du revenu du Canada en suivant la procédure suivante :

- Si vous avez encore le chèque original de la Prestation canadienne d’urgence, vous pouvez le retourner par la poste à l’adresse ci-après.

- Si vous avez reçu le paiement par dépôt direct ou déposé le chèque, vous pouvez envoyer votre remboursement à l’ARC par la poste. Assurez-vous de prendre les mesures suivantes :
1. Faire le paiement à l’ordre du « Receveur général du Canada »
2. Indiquer qu’il s’agit d’un « remboursement de la PCU »
3. Inclure votre numéro d’assurance sociale (NAS) ou votre numéro d’identification temporaire (NIT)

Veuillez ne pas envoyer d’argent comptant par la poste.

Veuillez poster votre paiement à

Traitement des recettes – Remboursement de la PCU
Centre fiscal de Sudbury
1050, avenue Notre-Dame
Sudbury (Ontario) P3A 0C

Prestation canadienne de la relance économique (PCRE)

Attention de ne pas excéder des revenus nets au-delà de 38000$!

En ce qui concerne la disposition de récupération de la Prestation canadienne de la relance économique, vous devrez rembourser 0,50$ pour chaque dollar de revenu net que vous gagnez au-delà de 38 000$ (à l’exception du montant reçu au titre de la Prestation canadienne de la relance économique) jusqu’à concurrence du remboursement de la totalité de la Prestation reçue dans l’année.

Les paiements reçus en vertu de la PCRE ne sont pas pris en compte dans le revenu net aux fins du calcul du remboursement. Par contre, le revenu net comprend les paiements des autres prestations d’urgence, comme la PCU, la PCMRE et la PCREPA.

Par exemple :

Si votre revenu net est de 42 000 $ excluant les paiements reçus en vertu de laPCRE en 2020, vous dépassez la limite de 4 000 $. (42 000 $ – 38 000 $ = 4 000 $)

Vous devrez donc rembourser un montant de 2 000$ (4000$ x 50%) ou jusqu'à concurrence du remboursement de la totalité de vos prestations canadiennes de la relance économique (PCRE) reçue en 2020.

En résumé si vous avez reçu le montant maximum de PCRE (6000$) et que votre revenu net est égal ou supérieur à 50000$ excluant les paiements reçus en vertu de la PCRE en 2020, vous allez devoir rembourser la totalité des prestations reçues.

(50000$-38000$ = 12000$ x 50% = 6000$)

Les montants remboursés ne seront pas inclus dans votre revenu imposable. Ce rapprochement sera effectué sur votre déclaration T1 du fédéral et le remboursement sera ajouté à votre total payable lors de la production de vos déclarations de revenus.

Une stratégie REER.

Si vous avez reçu de la PCRE en 2020 il serait important d’évaluer la stratégie de prendre des REER afin de baisser votre revenu net jusqu’à 38 000 $ et de sortir de la zone de récupération de la PCRE.

Par exemple :

Si votre revenu net est de 50 000 $ excluant les paiements reçus en vertu de la PCRE de 6000$ en 2020, vous dépassez la limite de 12 000 $. (50000 $ – 38 000 $ = 12 000 $) et ceci vous obligera à rembourser la totalité des prestations de 6000$ reçues en 2020. Alors, une cotisation REER au montant de 12 000$ vous permettra de ne pas avoir à effectuer le remboursement de 6000$ de PCRE et vous apportera aussi une économie d'impôts de 3900$ donc il en vous en coûtera seulement 2100$ pour un cotisation REER de 12 000$. (Calcul : 12 000$ - 6 000$ - 3 900$ = 2 100$) Nous vous conseillons de prendre quelques minutes de réflexion afin de maximiser vos cotisations REER si vous avez reçu de la PCRE ou bien la PCU en 2020.

Soyez vigilant et n’oubliez pas de vérifier votre plafond REER de 2020 indiqué sur votre avis fédéral de 2019 avant de cotiser à vos REER car si vous excédez de plus de 2000$ votre plafond REER vous devrez payer une pénalité de 1% par mois sur le montant excédant votre plafond REER.

Nous vous suggérons fortement de consulter votre planificateur financier pour plus de détails.